Příloha - Schvalovací postupy

1.3.2018, Ing. Danuše Prokůpková, Zdroj: Verlag Dashöfer

6.2.4.1
Příloha – Schvalovací postupy

Ing. Danuše Prokůpková

SCHÉMA SCHVALOVACÍCH POSTUPŮ

Aplikace vyhlášky Ministerstva financí č. 416/2004 Sb. v podmínkách města

Použité zkratky:

PO – příkazce operace (vedoucí odboru, vedoucí MěP, pověřený zástupce)

SR – správce rozpočtu (pověřený zaměstnanec odboru, MěP)

HÚ – hlavní účetní (vedoucí finančního odboru, pověřený zástupce)

PŘÍJMY

Předběžná kontrola	Provádí	Úkony	Provádí	Úkony
Příjmy před vznikem nároku (1. fáze – právní, tj. vznik pohledávky, plánování budoucí-ho příjmu)	PO	Prověří: soulad se stanovenými úkoly, záměry a cíli, správnost operace tj. dodržení právních předpisů a dodržení kritérií hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti, přijetí opatření k vyloučení nebo zmírnění rizik, která se při uskutečnění operace mohou vyskytnout, doložení připravované operace věcně i formálně správnými a úplnými podklady.
Příjmy po vzniku nároku (2. fáze – finanční, tj. před inkasem příjmu)	PO	Prověří správnost určení dlužníka, výši a splatnost vzniklého nároku, způsob zajištění vymáhání pohledávky.
	PO	Vystaví pokyn k plnění příjmů včetně podpisu a předá tento pokyn hlavnímu účetnímu k přijetí příjmu.	HÚ	Prověří: soulad podpisu PO s podpisem dle podpisového vzoru, správnost určení dlužníka, výši a splatnosti vzniklého nároku s údaji ve vydaném pokynu k plnění příjmů, jiné skutečnosti, které se mohou vyskytnout podle zvláštních právních předpisů.

				Shledá-li HÚ nedostatky, oznámí své zjištění písemně PO s uvedením důvodů.
				Neshledá-li nedostatky, předá pokyn k plnění nároku potvrzený svým podpisem k zajištění výběru konkrétního příjmu.

VÝDAJE

Předběžná kontrola	Provádí	Úkony	Provádí	Úkony
Výdaje před vznikem závazku (1. fáze – právní, tj. zadání objednávky, uzavření smluvní-ho vztahu, plánování budoucího výdaje)	PO	Prověří: nezbytnost a správnost připravované operace, dodržení právních předpisů (např. č. 128/2000 Sb., o obcích ve znění pozdějších předpisů, a opatření, včetně kritérií hospodárnosti, účelnosti a efektivnosti, správnost postupu podmínek pro zadávání veřejných zakázek, přijetí opatření k vyloučení nebo zmírnění rizik, která se při uskutečnění operace mohou vyskytnout, doložení připravované operace věcně správnými a úplnými podklady.

…